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Liquidación Impuesto Mensual [IGV – Renta Pagar]

Sunat, Tributario - Publicado por Miguel Torres el 4 febrero, 2021

Miguel ¿Tienes algún formato para liquidación de impuestos mensual?

Si claro, te puedo ayudar mi querido suscriptor.

Pero, déjame darte algunas recomendaciones, si es tu deseo aprender a liquidar impuestos y calcular IGV y Renta por pagar mensualmente.

Liquidación de Impuestos

El procedimiento para liquidar los impuestos mensuales debería empezar por la anotación de los libros contables.

Sea de forma:

  • Manual
  • Computarizado
  • Electrónico

Actualmente, es recomendable anotar los libros contables de forma electrónica, para aprovechar al 100% el declara fácil.

Posteriormente, anotado los libros contables, ya deberías realizar la liquidación mensual.

  • ¿Qué libros contables debo llevar para el año 2021?

Calcular el IGV – Renta Mensual

Para empezar la liquidación de impuesto mensual, debes conocer que esta conformado por dos tributos principalmente, existen algunas excepciones.

  • Calcular IGV Mensual
  • Calcular Renta Mensual

Estos dos tributos lo podrás calcular fácilmente, si realizaste previamente tus libros contables.

Calcular IGV

El calculo de IGV sera de la misma forma para los diferentes regimenes tributarios.

IGV Pagar = IGV Ventas – IGV Compras

Calcular Renta

Por otra parte, para el calculo de renta dependera del regimen tributario:

  • Regimen Especial de Renta
  • Regimén Mype Tributario
  • Regimen General
Macros Excel Liquidacion Impuesto Mensual

Adicionalmente, te comparto el siguiente formato en Excel para calcular la Liquidación de Impuesto.

  • Formato Liquidación Impuesto Mensual Excel

Finalmente, es importante conocer la parte tributaria, en el sentido de cuando se puede utilizar el crédito fiscal de un comprobante de compras.

Conclusión

  1. Si deseas saber mucho más sobre los libros electrónicos, invitarlos para el Sábado 06 de Febrero de 2021 al Taller Full Práctico "LIBROS ELECTRÓNICOS PLE 5.2 - 2021", donde aprenderemos a elaborar y presentar los principales libros electrónicos, más información del taller aquí.

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Miguel Torres

Acerca de Miguel Torres

Me llamo Miguel Torres. Soy un apasionado de la tecnología, me encanta viajar mucho y escribir artículos sobre temas contables.

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9 comentarios

  1. Tania dice

    5 febrero, 2021 en 11:51 am

    Buenos días miguel que buen articulo como siempre compartiendo tus conocimientos

    • Miguel TorresMiguel Torres dice

      5 febrero, 2021 en 12:59 pm

      Muchas gracias, bendiciones 🙂

  2. Carlos Neyra Romero dice

    5 febrero, 2021 en 11:20 am

    Como siempre tus artículos son siempre excelentes y de gran utilidad para tus seguidores.
    Que DIOS te bendiga y te conserve bien de salud en compañía de tus seres queridos.
    Atentamente
    Carlos NEYRA Romero

    • Miguel TorresMiguel Torres dice

      5 febrero, 2021 en 1:06 pm

      Muchas gracias por el comentario.

  3. Diana Cotillo dice

    5 febrero, 2021 en 9:05 am

    Buenos días Miguel una consulta la presentación de los impuestos de enero se ha diferido un mes mas habrá algún cambio en el IGV-Justo en un cliente en pandemia me acogió al nuevo cronograma y el IGV justo no se activo sabes de algún caso parecido?

    Gracias por la respuesta

    • Miguel TorresMiguel Torres dice

      5 febrero, 2021 en 1:10 pm

      Es correcto, el periodo enero 2021, se ha postergado hasta el vencimiento de febrero 2021 (marzo).

  4. Nancy dice

    4 febrero, 2021 en 6:32 pm

    Miguel, una empresa eirl (rer) ha iniciado sus operaciones en enero 2021 y tiene depositos en su cuenta corriente por ventas, pero no ha entregado ningun comprobante de pago, recien esta emprendiendo, como deberia regularizar los comprobantes y deberia declarar.
    Recien a partir de febero esta realizando comprobantes de pago a traves de la plataforma de sunat.

    • Miguel TorresMiguel Torres dice

      17 febrero, 2021 en 12:07 pm

      Si omitiste entregar comprobante, en febrero puedes empezar a subsanar dicha contingencia emitiendo comprobantes y pagando los impuestos.

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Miguel Torres Chauca Miguel Torres, CEO de Noticiero Contable, es un apasionado de la tecnología online, es contador, profesor en escuelas de negocio y universidades , speaker nacional y consultor de temas tributarios para empresas. Leer Más...

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