Miguel ¿Cómo puede reducir el pago del impuesto a la renta de mi empresa?
La respuesta: Formalizando algunas operaciones que realiza la empresa.
Por un tema de desconocimiento, las empresas no formalizan todas sus operaciones que realizan mensualmente, como resultado están desaprovechando gasto deducible.
Miguel ¿Qué tipo de operaciones no formalizo?
Por ejemplo:
- Tu sueldo mensual no se declara.
- El alquiler de la oficina de la empresa.
- El pago de servicios de la oficina.
- Gastos de taxi – movilidad de trabajadores.
Probablemente, también tengas el mismo problema como pequeño empresario.
A continuación, veamos algunos cálculos de cómo formalizando actividades puedes disminuir el pago del impuesto a la renta.
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Reducir el pago del Impuesto a la Renta
En primer lugar, si deseas reducir el pago del impuesto a la renta debes incurrir en gasto causal.
Este gasto debe cumplir dos reglas básicas:
- Reglas Generales, causalidad, proporcionalidad, generalidad, etc.
- Reglas Específicas, normas tributarias como TUO LIR.
Omisión de la planilla
El 60% de los socios de una empresa, no se registran en la planilla mensual.
Si ingresaras a la planilla de tu empresa, podrás deducir como gasto tu remuneración mensual y el aporte de essalud.
Veamos el siguiente cuadro, para tener una idea del gasto que estás perdiendo por no formalizar tu relación laboral con la empresa.
Consideraciones:
- La empresa debe declarar el sueldo del trabajador en el PDT Plame mensual.
- La empresa debe cancelar la remuneración del trabajador.
Alquiler de Oficina
El 60% de empresas en el país utiliza como domicilio fiscal su propio domicilio (el lugar donde vive) y de estos el 80% no utiliza el gasto (alquiler).
Por lo tanto, al no utilizar el gasto, no puedes reducir el pago del impuesto a la renta.
En el siguiente cuadro, analicemos el gasto que podrías ganar si formalizas el alquiler de la oficina.
Consideraciones:
- Realizar un contrato de alquiler legalizado ante notario (no es necesario que este legalizado).
- Verificar el pago del impuesto de primera categoría.
- Realizar el pago del alquiler mensual utilizando un medio bancarizado (fehaciencia a la operación).
Pago de Servicios Oficina
El 80% de las empresas trabaja en un local alquilado donde consumen recursos de electricidad y agua. El 90% de estos servicios están facturados a nombre del propietario del inmueble, detalle por el cual muchas empresas no utilizan dicho gasto.
Veamos como el consumo de luz y agua en un contrato de alquiler de oficina puede generar un gasto deducible para reducir el pago del impuesto a la renta.
Consideraciones:
- Contrato de arrendamiento legalizado (requisito obligatorio).
- Verificar el pago del impuesto de primera categoría.
- Cláusula del uso de los servicios públicos (porcentaje o monto).
Gastos de Taxi
¿Que colaborador de una empresa no realiza gasto de taxi?, este importe frecuentemente se pierde, debido a que un taxi no te emite comprobante de pago.
Para solucionar este problema, puedes llevar un registro de una planilla de movilidad, que te permitirá utilizar dicho gasto.
Consideraciones
- Llevar una planilla de movilidad.
- Uso para trabajadores en planilla.
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Muy útil, clara y precisa las respuestas, felicitaciones!!!
Buenas noches Miguel, como puedo sustentar el gasto de movilidad que translado mi mercaderia de la planta al local comercial? Hoy hice la consulta a Sunat y me respondió que no era gasto deducible por no tener comprobante de pago….quisiera saber si existe alguna norma que esta vigente, que respalde a la planilla por movilidad.
Gracias
Si es correcto, necesitas un comprobante de pago.
Como siempre, agradeciendo tus aportes, una consulta si en un mes se pago de menos en la renta .. se tiene q retificar la declaración o solo se paga en la renta anual lo q es …habrá multa.
gracias
Rectificas y pagas solo intereses.
Excelente pero una pregunta yo tengo una empresa que esta constituida como sociedad arrende un local pero en el contrato solo a firmado mi hermano que es mi socio en la empresa aun asi puedo incluir los gastos de energia eletrica
Hola una consulta para disminuir tb puedo usar el 30% del arrendamiento declarado con FV 1683, pero que sucede si mi arrendador al declarar se equivoco mi numero de DNI y no me permite ingresarlo en mi DDJJ IR2017
hay alguna solución??
Tiene que realizar la corrección, pero creo que ya es muy tarde.
Hola Miguel, buen aporte, me quede con ciertas dudas:
Este es una persona natural que hace servicios de asesoria, su oficina es en su casa, como podria hacerse un contrato de alquiler si es persona natural ?? ..en cuanto a los servicios, si estan a su nombre pero no con RUC, podria usarlos ?? o solo es gasto mas no se pueden usar para IGV.
Gracias por tu respuesta.
Saludos
hola Miguel, esa planilla de movilidad debe estar legalizada. y las personas que firman obligatoriamente tienen que estar en planilla laboral? gracias!
Una consulta, si una empresa alquila un local, para su oficina y también como casa, pero el dueño no quiere asumir la renta de primera categoría, para que el gasto sea deducible, que tiene que hacer la empresa? Cual sería su tratamiento contable, tributario y documentos fuentes que se debe presentar? .Gracias
soy persona natural en regimen mype vendo ferreteria, hago despachos empleando taxis ya q caresco de vehículo, yo estoy en planilla y un trabajador mas, los taxis q empleo para entregar mercaderia entrarian en esa planilla de movilidad?
Miguel porfavor en caso la empresa alquila local que esta a nombre de la dueña del local. la empresa paga luz 80 soles y en el recibo de la propietaria viene 500 , agua paga 50 y en el recibo de la propietaria viene 160. de esos gastos de 80 y 50 soles que la empresa realiza solo puede usar ese gasto ? o también el igv se puede declarar para igv mensual ?
Necesitas un contrato legalizado para poder tomar el gasto de servicios públicos.
Excelente Miguel.
Muchas gracias 🙂
Buenas noches, tengo una duda. Si tengo una empresa y coloco a mis empleados en planilla. Estos gastos de planilla son deducibles para el pago del IGV a la Sunat al igual que para el IR?.
No, solo para renta.
Hola miguel gracias por tu respuesta, la empresa al comprar una oficina para el área administrativa, esa compra me sirve para bajar renta? y de esta compra que porcentaje se utiliza para la renta.
No sirve para renta, es un activo.
Hola miguel. gracias por tu aporte es muy útil para nosotros que te seguimos, una consulta.
Tengo una pequeña empresa que solo factura 2 a 3 veces al año por tanto tenemos trabajadores por recibo por honorario. ¿Con eso puedo deducir el impuesto a la renta anual?
Si puedes hacerlo, pero ten cuidado que te demanden por beneficios laborales.
Hola Miguel muy útil la información. Yo emitió recibo por honorarios. una empresa quiere mis servicios por lo que estoy apunto de estar en régimen mype como persona jurídica. Tengo algunos ayudantes, la pregunta es, tengo necesariamente que hacer planilla para reducir impuesto??? No podría solo pedirles recibo por honorarios eventuales? Habría algún problema? Gracias de ante mano
No hay problema, analiza el tema laboral que te vayan a pedir luego beneficios laborales.
Una consulta, en el formulario virtual de fraccionamiento me aparece el pago de la renta anual 2016 un importe de 30, pero en mi balance me salio renta por pagar 132 y el motivo me dice deuda acogida de PPNN no regularizada, me dicen que puede ser por el incremento de gastos, me podrías ayudar en eso porfavor, como puedo solucionarlo … gracias
Te recomendaría ir a un centro de Sunat, ellos te van indicar de donde salen dichos montos y se habido reparo de gasto.
Gracias Miguel…!!! Buen aporte …=)…!!
Gracias, que tengas una super semana 🙂
Muy buena Miguel, como siempre ¡¡¡Te pasaste!!!
¿O sea estos gastos deducibles solo se aplican y es más favorable a mypes tributarios y régimen general y no a RER?
Muchas gracias
Es correcto, es que el RER declara sobre ingresos y no sobre utilidad.
Estimado Miguel gracias por información son de mucha ayuda,¿cuando el domicilio fiscal de la empresa es la misma casa del dueño solo se puede usar el 30% del monto del alquiler pagado asi como del pago de luz y agua?,claro que tiene que haber un contrato legalizado y haber pagado el 5% del impuesto para poder deducirlo como gasto? ¿cual es la base legal?¡Gracias
Si deseas base legal, la sunat te puede ayudar con eso, ellos paran todos los días viendo normas.
Una consulta, 5 trabajadores viajaron a Piura a desmontar una máquina y se les entregó dinero para sus gastos de viaje (se quedaron 3 dias), sin embargo al regresar no trajeron facturas de sus gastos, que se puede hacer? Gracias por tu ayuda
No se puede hacer nada, gasto reparable.
Hola Miguel gracias por toda la información que tan oportunamente nos entregas… una consulta : así en el contrato de arrendamiento no indica el porcentaje de los servicios sólo dice que será ellos cubrirán esa gasto .. A puede deducir?
Si menciona esa frase, es deducible, siempre teniendo el cuenta los principios: razonabilidad.
Gracias por la información.
Gracias 🙂
Miguel una consulta estoy en el régimen mype tributario soy persona natural con negocio podría ponerme en planilla, seria el único trabajador.
Necesitas registrarte como remype para ello necesitas un trabajador.
Hola no me quedo claro ya si yo realizo una planilla de movilidad y les ago firmar cómo sustento o registro para que se considere gastos para sunat …..
En el caso de la planilla de movilidad, puedes deducir como gasto diario el 4% de RMV por trabajador, 34 soles en movilidad por trabajador.
hola Miguel, esa planilla de movilidad debe estar legalizada. y las personas que firman obligatoriamente tienen que estar en planilla laboral? gracias!
Buenos días Miguel, el negocio de mi padre esta constituido como RER (empresa de confección), el taller esta dentro del domicilio, se puede hacer un contrato de alquiler con la dueña de la casa que es mi madre y deducir el gasto??? como haría si eso no se declara en el registro de compras. agradezco tu respuesta.
En el caso del RER, no tienen incidencia el gasto, no te va ayudar mucho.
Buena información Miguel gracias .
Muchas gracias, buen día.
Excelente aporte e información para tenerlo en cuenta y muy didactico. Ayuda mucho a los profesionales que estamos en el tema.
Muchas gracias, buen día 🙂
Miguel, sus informaciones son muy importantes, gracias y muchas bendiciones.
Gracias, buenas vibras.
Buen aporte, y sobre los gastos de salud de los trabajadores de planilla, ya sea medicinas o exámenes médicos, etc, también pueden bajar el impuesto???… gracias por la respuesta
Si se puede, pero necesitas implementar algunos mecanismos, utilizaría la obligación de seguridad y salud en el trabajo para las empresas, para tomar el gasto de exámenes médicos.
Bien didáctico. Gracias por el artículo.
Gracias 🙂
Excelente información, gracias Miguel por tu gran aporte.
Estimado felicitaciones por tu aporte, nos ayudas mucho con tu dedicación diaria
que todo te baya muy bien.
Buen aporte Miguel Gracias. una pregunta Miguel ¿si una persona natural es dueño de su propia local que es utilizado para su negocio ,como seria ahí
se alquilaría ella misma, como se tomarían los recibos de agua luz ?
Gracias Miguel, por tu aporte, es de mucha ayuda
Super, que tengas un buen día 🙂
MUY BUENO!!! Miguel me quedó una duda, los gastos de servicios públicos que son facturado a nombre del propietario del inmueble y no al arrendatario, se anotan en el registro de compra?? ayudame…gracias!!
Es correcto, se anotan en el registro de compras, sustentados mediante contrato de arrendamiento.
Gracias Miguel, una consulta, también es válido tomar el crédito fiscal (IGV) , y en cuanto a una persona natural con negocio , se podría poner en planilla a él mismo, gracias por anticipado. Saludos
Miguel consulta si mi domicilio fiscal lo uso como mi centro de labores puedo deducir los gastos de servicios basicos (luz, agua, Internet, telefono), a pesar que no este a nombre de la empresa?.
Gracias de antemano por tu respuesta.
Claro, para eso se solicita el contrato de arrendamiento legalizado, especificando los porcentajes de uso.
Buenas tardes, en una institución educativa tienen muchos ingresos y hay personal que no esta en planilla pero el dueño no quiere ingresarlos a planilla si no por recibos por honorarios, y quiere incrementar gastos por que no quiere pagar mucha renta, que operaciones se podría formalizar para incrementar gastos? gracias
Te recomiendo pedir una asesoría para ver lo complejo de la actividad.
Gracias Miguel!
Gracias 🙂
Muy buen aporte Miguel.. Saludos.
Muchas gracias, buen día 🙂
No entiendo mucho eso de la clausula del 80% de uso de servicio de luz para ocupar el gasto.
Para establecer el porcentaje que usa la empresa de total del recibo de luz, el porcentaje es un ejemplo.