Como reducir el pago del Impuesto a la Renta

Miguel ¿Cómo puede reducir el pago del impuesto a la renta de mi empresa?

La respuesta: Formalizando algunas operaciones que realiza la empresa.

Por un tema de desconocimiento, las empresas no formalizan todas sus operaciones que realizan mensualmente, como resultado están desaprovechando gasto deducible.

Miguel ¿Qué tipo de operaciones no formalizo?

Por ejemplo:

• Tu sueldo mensual no se declara.
• El alquiler de la oficina de la empresa.
• Alquiler de auto para tareas del gerente.
• El pago de servicios de la oficina.
• Gastos de movilidad de trabajadores.

Probablemente, también tengas el mismo problema como pequeño empresario.

A continuación, veamos algunos cálculos de cómo formalizando actividades puedes disminuir el pago del impuesto a la renta.

Reducir el pago del Impuesto a la Renta

En primer lugar, si deseas reducir el pago del impuesto a la renta debes incurrir en gasto causal.

Este gasto debe cumplir dos reglas básicas:

• Reglas Generales, causalidad, proporcionalidad, generalidad, etc.
• Reglas Específicas, normas tributarias como TUO LIR.

Omisión de la planilla

El 60% de los socios de una empresa, no se registran en la planilla mensual.

Si ingresaras a la planilla de tu empresa, podrás deducir como gasto tu remuneración mensual y el aporte de essalud.

Veamos el siguiente cuadro, para tener una idea del gasto que estás perdiendo por no formalizar tu relación laboral con la empresa.

Consideraciones:

• La empresa debe declarar el sueldo del trabajador en el PDT Plame mensual.
• La empresa debe cancelar la remuneración del trabajador.

Alquiler de Oficina

El 60% de empresas en el país utiliza como domicilio fiscal su propio domicilio (el lugar donde vive) y de estos el 80% no utiliza el gasto (alquiler).

Por lo tanto, al no utilizar el gasto, no puedes reducir el pago del impuesto a la renta.

En el siguiente cuadro, analicemos el gasto que podrías ganar si formalizas el alquiler de la oficina.

Consideraciones:

• Realizar un contrato de alquiler legalizado ante notario (no es necesario que este legalizado).
• Verificar el pago del impuesto de primera categoría.
• Realizar el pago del alquiler mensual utilizando un medio bancarizado (fehaciencia a la operación).

Alquiler de Automóvil

Actualmente, tener un auto no es cosa del otro mundo, con las facilidades que otorgan las entidades financieras es posible tener uno.

Si tienes un auto, es muy probable que lo uses para tu negocio personal: comprando mercadería, prestando servicios, movilizarte para visitar un cliente, etc.

Las operaciones antes mencionadas están vinculadas con el giro de tu negocio, por lo tanto, podrías deducir dicho gasto. Lo único que necesitas es formalizar la operación.

Miguel ¿Cómo lo formalizo?

Por ejemplo, con un contrato de comodato. Si realizas dicho contrato, podrás deducir el combustible, mantenimiento y peajes de tu automóvil.

Finalmente, formalizar esta operación no solo te otorga el beneficio de gasto, si no también el beneficio del crédito fiscal.

En mi caso personal, frecuentemente gasto S/ 1,000 soles en combustible mensualmente, lo que me otorga 152 soles de crédito fiscal mensuales, sin contar los gastos de lavado, mantenimiento, tuning, etc.

Pago de Servicios Oficina

El 80% de las empresas trabaja en un local alquilado donde consumen recursos de electricidad y agua. El 90% de estos servicios están facturados a nombre del propietario del inmueble, detalle por el cual muchas empresas no utilizan dicho gasto.

Veamos cómo el consumo de luz y agua en un contrato de alquiler de oficina puede generar un gasto deducible para reducir el pago del impuesto a la renta.

Consideraciones:

• Contrato de arrendamiento legalizado (requisito obligatorio).
• Verificar el pago del impuesto de primera categoría.
• Cláusula del uso de los servicios públicos (porcentaje o monto).

Gastos de Movilidad de Trabajadores

¿Que trabajador de una empresa no realiza gasto de movilidad?, este importe frecuentemente se pierde, debido a que un taxi no te emite comprobante de pago.

Para solucionar este problema, puedes llevar un registro de una planilla de movilidad, que te permitirá utilizar dicho gasto.

Consideraciones

• Llevar una planilla de movilidad.
• Uso para trabajadores en planilla.

Descarga Pack de Reducir Gasto del Impuesto a la Renta

Para facilitarte el trabajo tengo una carpeta con los formatos ya listos para que puedas implementar los consejos que te menciono en este artículo.

Conclusión

1. Formalizando las operaciones diarias de tu empresa, puedes reducir el pago del impuesto a la renta, pero siempre respetando las reglas generales y especificas.

Recomendación

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