Miguel ¿Cómo se registran una liquidación de compra en los libros electrónico?
Depende, si es una liquidación de compra emitida válidamente o una liquidación de compra anulada o revertida.
Liquidación de Compra Valida
Si la liquidación de compra es emitida válidamente se anotará en el registro de compras electrónico.
Liquidación de Compra Anulada
Si la liquidación de compra esta anulada (revertida – electrónico), deberá anotarse en el registro de ventas electrónico.
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Registro de Compras Electrónico
No olvides marcar el campo 33 del registro de compra electrónico (Formato 8.1).
En dicho campo estas detallando que la liquidación de compra esta sujeta a retención:
- IGV
- Impuesto Renta
Crédito Fiscal – Liquidación de Compra
Finalmente, el derecho al crédito fiscal se ejercerá con el documento donde conste el pago del Impuesto respectivo.
Para ello deberá presentar el PDT 617.
Liquidación de Compra Electrónica
A partir del 01 de Octubre de 2018 se deberá emitir liquidación de compra electrónica.
Recomendación
- Si deseas saber mucho más sobre los Libros Electrónicos PLE 5.1 – 2019, invitarlos para el Domingo 21 de Julio al taller full práctico (cada alumno con su computadora) donde veremos como se realiza las anotaciones, correcciones, reportes, etc, más información del taller aquí.
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Lis dice
Buenas tardes, tengo liquidaciones de compra que no las he declarado, las puedo declarar en marzo, hay alguna implicancia? estoy en el régimen agrario, solo tuve ventas hasta febrero
Miguel Torres dice
Es correcto, puedes hacer eso.
Karol dice
Buenas explicaciones Miguel,pero una pregunta en la RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 234-2005/SUNAT dice que el Artículo 6°
Se exceptúa de la obligación de retener cuando el importe de la operación es igual o inferior a setecientos y 00/100 Nuevos Soles (S/. 700.00).
Entonces menores a ese monto no hay retencion de igv y renta?
Miguel Torres dice
Esa norma esta desactualizada, salió una modificando dicho párrafo.
YANIRA dice
Sí se considera?
YANIRA dice
También se consideran las liquidaciones de compra anuladas?
Rosa dice
Excelente la clase GRACIAS Miguel por dar lo mejor de ti buenas noches.
Miguel Torres dice
Gracias, buen día 🙂
Johan Farro dice
Buenas tardes porque el el REGISTRO DE VENTAS. las liquidaciones de compra electrónicas.
Miguel Torres dice
Se anotan las liquidaciones de compra anuladas.