Miguel ¿Cómo se realiza el llenado del libro caja y bancos?

Es muy sencillo.

En primer lugar, debes saber que el Libro Caja y Bancos, esta formado por dos formatos:

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Libro Caja y Bancos

Migue ¿Quiénes están obligados a llevar el libro caja y bancos?

Muy buena pregunta.

Las empresas que hayan obtenido ingresos brutos anuales mayores a 1,700 UIT, en otras palabras las empresas que llevan contabilidad completa.

La empresa Noticiero Contable, identificado con RUC 20556106909, realiza las siguientes operaciones del periodo octubre 2020:

Se solicita realizar el llenado del Libro Bancos.

El 05 de octubre se apertura la cuenta corriente en el Banco Interbank por un monto de S/ 20,000 soles.
El 08 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 205-10 por S/ 1,500 soles.
El 15 de octubre se emite el cheque N° 001-2020 a la orden del PORTADOR por S/ 800 soles.
El 18 de octubre se emite el cheque N° 002-2020 a la orden de PROVEEDORES SAC por pago de factura E001-158 por S/ 2,800 soles.
El 20 de octubre se recibe una transferencia bancaria con numero de operación 325-10 por el pago del cliente PEGASUS SAC – factura F003-50 por S/ 5,890 soles.
El 24 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 352-10 por S/ 900 soles.
El 30 de octubre se emite el cheque N° 003-2020 a la orden de Miguel Torres por el pago de remuneración mensual por S/ 9,500 soles.
Adicionalmente, se recibe el estado de cuenta del mes de octubre donde se cobran los siguientes gastos, según nota de cargo N° 001-10-2020 por:

Formato 1.2: Libro Caja y Banco – Libro Detalle de los movimientos de la cuenta corriente

Descargar Caso Práctico Libro Bancos

Puedes descargar el archivo en Excel en el siguiente enlace:

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