Miguel ¿Cómo se realiza el llenado del libro caja y bancos?
Es muy sencillo.
En primer lugar, debes saber que el Libro Caja y Bancos, esta formado por dos formatos:
- Formato 1.1: Libro Detalle de los movimientos del efectivo
- Formato 1.2: Libro Detalle de los movimientos de la cuenta corriente
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Libro Caja y Bancos
Migue ¿Quiénes están obligados a llevar el libro caja y bancos?
Muy buena pregunta.
Las empresas que hayan obtenido ingresos brutos anuales mayores a 1,700 UIT, en otras palabras las empresas que llevan contabilidad completa.
Ejemplo Libro Bancos
La empresa Noticiero Contable, identificado con RUC 20556106909, realiza las siguientes operaciones del periodo octubre 2020:
Se solicita realizar el llenado del Libro Bancos.
- El 05 de octubre se apertura la cuenta corriente en el Banco Interbank por un monto de S/ 20,000 soles.
- El 08 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 205-10 por S/ 1,500 soles.
- El 15 de octubre se emite el cheque N° 001-2020 a la orden del PORTADOR por S/ 800 soles.
- El 18 de octubre se emite el cheque N° 002-2020 a la orden de PROVEEDORES SAC por pago de factura E001-158 por S/ 2,800 soles.
- El 20 de octubre se recibe una transferencia bancaria con numero de operación 325-10 por el pago del cliente PEGASUS SAC – factura F003-50 por S/ 5,890 soles.
- El 24 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 352-10 por S/ 900 soles.
- El 30 de octubre se emite el cheque N° 003-2020 a la orden de Miguel Torres por el pago de remuneración mensual por S/ 9,500 soles.
- Adicionalmente, se recibe el estado de cuenta del mes de octubre donde se cobran los siguientes gastos, según nota de cargo N° 001-10-2020 por:
- Mantenimiento de Cuenta: S/ 50.00 soles
- Portes: 5/ 15.00 soles
- Chequera: S/ 20.00
Formato 1.2: Libro Caja y Banco – Libro Detalle de los movimientos de la cuenta corriente
| PERÍODO: | OCTUBRE 2020 |
| RUC: | 20556106909 |
| RAZON SOCIAL: | NOTICIERO CONTABLE SAC |
| ENTIDAD FINANCIERA: | BANCO INTERBANK |
| CODIGO DE CUENTA: | 10411 |
Descargar Caso Práctico Libro Bancos
Puedes descargar el archivo en Excel en el siguiente enlace:
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Muchas gracias Miguel Torres. por compartir con nosotros tus conocimientos, tus casos prácticos. saludos, bendiciones.
Buenos días Miguel, te felicito por tu publicación, una consulta si utilizo la subcuenta 103 «Efectivo y cheques en transito» en que formato tendría que ir? o no va en el Libro de Caja y Bancos? Gracias
Hola amigo. Al fin del ejercicio, ¿este libro se cierra al igual que el Libro Diario?
No se cierra.
Buenos dias, muy buena publicación , gracias por brindarnos el apoyo en todos los temas.
Una pregunta: En el excel que descargamos, en la hoja de movimientos de efectivo, hay dos operaciones, esas operaciones de donde salen, porque en el ejemplo no se mencionada nada acerca de eso, quisiera saber ya que me confunde un poco.
Gracias de antemano.
Son modelos para que te guíes, el ejemplo es más el formato 1.2.