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Inicio » PLE » Libro Caja y Bancos [Casos Prácticos]

Libro Caja y Bancos [Casos Prácticos]

Publicado por Miguel Torres el 16 de noviembre de 202011 comentarios

Miguel ¿Cómo se realiza el llenado del libro caja y bancos?

Es muy sencillo.

En primer lugar, debes saber que el Libro Caja y Bancos, esta formado por dos formatos:

  • Formato 1.1: Libro Detalle de los movimientos del efectivo
  • Formato 1.2: Libro Detalle de los movimientos de la cuenta corriente

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Libro Caja y Bancos

Migue ¿Quiénes están obligados a llevar el libro caja y bancos?

Muy buena pregunta.

Las empresas que hayan obtenido ingresos brutos anuales mayores a 1,700 UIT, en otras palabras las empresas que llevan contabilidad completa.

Ejemplo Libro Bancos

La empresa Noticiero Contable, identificado con RUC 20556106909, realiza las siguientes operaciones del periodo octubre 2020:

Se solicita realizar el llenado del Libro Bancos.

  • El 05 de octubre se apertura la cuenta corriente en el Banco Interbank por un monto de S/ 20,000 soles.
  • El 08 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 205-10 por S/ 1,500 soles.
  • El 15 de octubre se emite el cheque N° 001-2020 a la orden del PORTADOR por S/ 800 soles.
  • El 18 de octubre se emite el cheque N° 002-2020 a la orden de PROVEEDORES SAC por pago de factura E001-158 por S/ 2,800 soles.
  • El 20 de octubre se recibe una transferencia bancaria con numero de operación 325-10 por el pago del cliente PEGASUS SAC – factura F003-50 por S/ 5,890 soles.
  • El 24 de octubre se recibe un depósito en efectivo según número de operación 352-10 por S/ 900 soles.
  • El 30 de octubre se emite el cheque N° 003-2020 a la orden de Miguel Torres por el pago de remuneración mensual por S/ 9,500 soles.
  • Adicionalmente, se recibe el estado de cuenta del mes de octubre donde se cobran los siguientes gastos, según nota de cargo N° 001-10-2020 por:
  • Mantenimiento de Cuenta: S/ 50.00 soles
  • Portes: 5/ 15.00 soles
  • Chequera: S/ 20.00

Formato 1.2: Libro Caja y Banco – Libro Detalle de los movimientos de la cuenta corriente

PERÍODO: OCTUBRE 2020
RUC:20556106909
RAZON SOCIAL:NOTICIERO CONTABLE SAC
ENTIDAD FINANCIERA:BANCO INTERBANK
CODIGO DE CUENTA:10411
Casos-Practicos-Libro-Caja-y-Bancos

Descargar Caso Práctico Libro Bancos

Puedes descargar el archivo en Excel en el siguiente enlace:

  • Descargar Libro y Caja Bancos Excel

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11 comentarios

  1. kelly dice

    8 de septiembre de 2022 a las 12:37 pm

    Buenas tardes, soy prico, si llevo el libro diario electrónico, ya no estoy obligado a llevar el libro caja y bancos de manera física?

    Responder
  2. Melissa Ruiz dice

    7 de diciembre de 2021 a las 9:02 pm

    Buenas noches, una consulta escuche que si se presenta el libro diario electronico ya no es necesario presentar el libro caja banco de manera electronica. Es esto cierto? si es asi tendra alguna base legal como sustento que me pueda compartir. Muchas gracias.

    Responder
    • Miguel Torres dice

      9 de diciembre de 2021 a las 4:26 pm

      A medias, siempre y cuando toda la información del libro caja lo declares en el libro diario.

  3. Betzabe dice

    7 de diciembre de 2021 a las 12:41 pm

    Buen dia, gracias de antemano por tu apoyo, como se hace el tratamiento contable del itf tanto en el cargo como el abono. Gracias

    Responder
    • Miguel Torres dice

      7 de diciembre de 2021 a las 3:13 pm

      Lo mandas a una 64.

  4. Marianella dice

    25 de agosto de 2021 a las 11:02 pm

    Buenas noches el libro caja y bancos tengo en dolares los depósitos y retiros , se pasa a soles o queda en dolares . espero su apoyo

    Responder
    • Miguel Torres dice

      2 de septiembre de 2021 a las 6:36 am

      Tienes que registrarlos en soles.

  5. Gus dice

    25 de diciembre de 2020 a las 10:14 pm

    Hola amigo. Al fin del ejercicio, ¿este libro se cierra al igual que el Libro Diario?

    Responder
    • Miguel Torres dice

      25 de diciembre de 2020 a las 11:07 pm

      No se cierra.

  6. Christian Blanco dice

    14 de diciembre de 2020 a las 12:14 am

    Buenos dias, muy buena publicación , gracias por brindarnos el apoyo en todos los temas.
    Una pregunta: En el excel que descargamos, en la hoja de movimientos de efectivo, hay dos operaciones, esas operaciones de donde salen, porque en el ejemplo no se mencionada nada acerca de eso, quisiera saber ya que me confunde un poco.
    Gracias de antemano.

    Responder
    • Miguel Torres dice

      14 de diciembre de 2020 a las 2:52 pm

      Son modelos para que te guíes, el ejemplo es más el formato 1.2.

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