Miguel ¿Cuales son los errores frecuentes en los libros electrónicos?
Uffff …
Te podría mencionar una lista de más de 100 errores que se pueden ocasionar en los registros de compras y registros ventas electrónicas.
Pero, vayamos por partes.
Primero definamos si eres un sujeto obligado a utilizar libros electrónicos.
Miguel ¿Como saber si estoy obligado a utilizar los libros electrónicos?
Muy sencillo, solo tienes que analizar tus ingresos percibidos.
En primer lugar, te comparto una pequeña reseña de los contribuyentes que usan y usaran los libros electrónicos sería:
- 2013 – Incorporación Pricos
- 2014 – Mepecos (500 UIT)
- 2015 – Mypes (150 UIT)
- 2016 – Micro empresas (75 UIT)
- 2017 – Contribuyentes RG, RMT y RER (Mayo 2015 – Abril 2016 > 75 UIT)
- 2018 – Contribuyentes RG, RMT y RER (Mayo 2016 – Abril 2017 > 75 UIT)
- 2019 – Contribuyentes RG, RMT y RER (Mayo 2017 – Abril 2018 > 75 UIT)
Tarde o temprano llegara el día en todos los contribuyentes anotaran sus libros y/o registro en forma electrónica.
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Errores Frecuentes en los Libros Electrónicos
Miguel ¿Cuales son los errores frecuentes en los libros electrónicos?
A la fecha he recibido más de 500 consultas sobre los libros electrónicos, la mayoría de estas preguntas son errores cometidos por contadores a la hora de anotar sus libros electrónicos.
En consecuencia, detallo los errores más frecuentes sobré libros electrónicos:
- Anote una factura de compras en soles, cuando el comprobante estaba en dólares.
- Registre dos veces una factura de compra en un periodo.
- Registre una factura de compra de otra empresa.
- No detalle la constancia de detracción en mi operaciones del registro de compras.
- Declare mi registro de compras sin movimiento, pero si declare las compras en el PDT 621.
- No registre una factura de venta.
- Me olvide registrar una factura de venta anulada.
- No he declarado el formato 8.2 Registro de Compras No Domiciliado.
- No he registrado los invoice de no domiciliados.
- Registre una factura como anulada, cuando estaba emitida.
- Me olvide anotar facturas de compras en un periodo.
- Obvie anotar la columna 34 del registro de compras electrónico (Ingresos mayores a 1500 UIT).
- No coloque la palabra “M-RER” en mis libros electrónicos (Régimen Tributario: RER).
- Registre un CUO correlativo, no utilice el Libro Diario.
- Registre operaciones de venta como inafectas.
El problema principal de muchos contadores, es que el software contable no soluciona automáticamente estos errores.
La solución lo tendrás que hacer manualmente.
Miguel ¿Cómo puedo aprender a solucionar estos problemas?
El truco es practicar con los libros electrónicos, para mi es como jugar un videojuego, solo tienes que pasar horas y horas jugando.
Play Station 4 = PLE 5.1
Juego = Macros 5.0
Misiones = Ejercicios
Observa el siguiente video de cómo juego con los libros electrónicos.
Suscríbete para recibir una notificación cada vez que subamos un video >> canal de youtube aquí.
La solución es muy simple: Practica, Practica y Practica.
Como solucionar los Errores Libros Electrónicos
Revisemos algunas soluciones o recomendaciones a las preguntas planteadas:
>>Registre una factura de compras en soles, cuando estaba en dólares
La solución será utilizando el estado 9 para corregir dicha operación, recordemos que las correcciones se realizan en un periodo posterior.
>>Registre dos veces una factura de compra en un mismo periodo
No hay un estado para retirar operaciones duplicadas. La solución será llevar a monto cero una de las operaciones duplicadas con el estado 9.
Este error originaria rectificar nuestra declaración del PDT 621 y pagar la multa por crédito indebido.
>>Me olvide detallar la constancia de detracción en mi operaciones del registro de compras
Este error lo podremos solucionar con el estado 9 en un siguiente periodo.
Por lo que en el siguiente periodo volveremos anotar el mismo comprobante con los datos completos.
>>Anote mi registro de compras en cero, pero si tenia facturas de compras
Este error no se puede corregir, ya que no existe un estado en el registro de compras para añadir operaciones.
Como resultado de este error, tendremos que rectificar nuestra declaración PDT 621.
>>Me olvide registrar una factura de venta
Lo podrás solucionar con el estado 8 en un periodo posterior. No existe una fecha máxima para corregir una contingencia.
>>Registre una factura de compra de otra empresa que llevo la contabilidad
Tendrás que utilizar el estado 9 para llevar a monto cero el comprobante de compras que pertenece a otra empresa.
>>Me equivoque en la razón social de mi cliente
Este error lo puedes solucionar con el estado 9 en un periodo posterior.
>>Mi sistema contable ha registrado mal la consolidación de boletas: 0001-110200 (no esta separado el inicio y fin 001-110 al 001-200)
Este error lo puedes solucionar con el estado 9. Una recomendación es siempre visualizar el archivo txt y corroborar las anotaciones.
>>La Sunat me fiscalizo y me reparo 2 facturas de compras, que hago si ya anote mi libro electrónicos
Este error es muy complicado, ya que tendrías que llevar a monto cero dichas facturas con el estado 9 (es una solución optativa).
>>Me equivoque en el numero de comprobante de mi factura de compras
Este error lo puedes solucionar con el estado 9, en un periodo posterior.
>>Registre una factura correcta como anulada
En el siguiente periodo de anotación tendrás que colocar su monto real de la factura con el estado 9.
>>Me olvide registrar una boleta de venta anulada
Mediante el estado 8 lo solucionas en el siguiente periodo o posteriores.
>>No tengo mis constancias de presentación de libros electrónicos
Lo puedes descargar utilizando el programa PLE 5.1, solo necesitas tener a la mano tus archivos TXTs.
Libros Electrónicos PLE 5.1
Quizás actualmente no eres un experto usando los libros electrónicos, pero da el primer paso.
Atrévete hacerlo y quizás con el tiempo este haciendo algo imposible que creías (una anotación con mas de 1 millón de operaciones).
Conclusión
- Los libros electrónicos se aprende practicando y practicando.
- Mucho cuidado en la anotación del registro de compras electrónico, algunos errores no tienen solución.
Recomendación
- Si deseas saber mucho más sobre los Libros Electrónicos PLE 5.1 – 2019, invitarlos para el Sábado 17 de Noviembre al taller full práctico (cada alumno con su computadora) donde veremos como se realiza las anotaciones, correcciones, reportes, etc, más información del taller aquí.
Cargando…
Hola Miguel:
He registrado una factura de venta anulada como emitida, debo rectificar mi pdt 621? con menor monto y en caso del reg. vtas electronico?
Registras la misma operación con monto cero.
Que tal doc, en el detalle de la 42 – Libro de Inventario y Balance 2017, tengo en mi contabilidad la cta 4211, Fact No emitidas, que me llegaron el 2018. QUe fecha de emision coloco? pues la fecha del 2018 no me permite???
Hola Miguel, una consulta si corrigo una compra con el estado 9 porque me olvide detallar su detraccion pagada, debe colocar los mismos importes de la fact. ? , si es asi, tambien me afectaria aumentando en mi Pdt 621…?
Si es correcto debe colocar los datos de la factura, para su PDT usted solo considera las operaciones del periodo.
Hola Miguel, si digite un comprobante en dolares y debió ser en soles pero la diferencia es de 2000. Qué debo de hacer en este caso? porque ya presente los libros electrónicos pero recién me percato del error. Espero su respuesta, gracias
Hola que tal? q pasa si no declaré la guia de pagos varios del igv no domiciliado en el formato 8.1 y solo en el 8.2, puedo modificar un comprobante de monto pequeño por la guía de pagos varios? es posible cambiar todo un comprobante?
Si es posible, utilizando la misma llave.
Hola, Miguel una consulta estoy obligada a llevar libros electrónicos desde el 2017 pero no tengo información para registrar ahora puedo empezar llevando desde el 2018 sin llenar información anterior .
Si tu obligación es a partir del 2017, debes anotar tus libros electrónicos sin información.
Si es correcto puedes empezar por el 2018 y luego ponerte al día con el ejercicio 2017.
Hola Miguel
En que casos puedo dejar de presentar el libro mayor electrónico? Si el libro 5.1 contiene lo mismo. Si es posible cual es la formalismo para hacerlo?. Agradezco tu respuesta
Si anotas el libro diario electrónico, puedes dejar de presentar el libro mayor, solo recuerda cerrar el libro mayor en el ultimo periodo a presentar.
Hola Miguel, una consulta, qué debería hacer si llevo libros electrónicos, pero en un determinado mes no tengo compras ni ventas? debería declarar algo? Gracias!!
Tienes que presentar tus registros sin movimiento.
Miguel una consulta, al momento de validar los libros me sale todo ok….Pero cuando lo envie a la sunat me salió “Error #3003 Constancia de Libros Electrónicos”.
Desde ya muchas gracias
Es por problemas del servidor de Sunat.
y que se tendrá que hacer, para descargar las constancias de envio.
tener a la mano los archivos TXT y el archivo XPLE.
Buenas noches la serie de la factura empieza con b pero no la acepta libro electronico. Que puedo hacer?
Si acepta el libro electronico.
Hola Miguel:
Presente el registro de ventas cero, pero hubo facturas y boletas hay multa por presentar rectificatoria del libro en el siguiente periodo?
No hay multa, solo los ingresa con el estado 8.
Consulta si se presento PLE compras txt 8.1 cero por error del sistema contable, pero si hubo compras, y se declaro en el PDT 621 lo correcto que se puede hacer para que se reconozca el crédito.
Ya no puedes hacer nada, rectifica el PDT 621 y coloca “0” en compras.
Hola Miguel, una consulta en 04/2017 registre una factura pero con el ruc de otro proveedor, para 06/2017 quiero corregir ese error, ingreso la misma factura en mi txt de compras con estado 9 y para el libro diario ya no lo consideraria? dado que el importe es el mismo
En el libro diario si corriges tb, porque colocas el nombre del proveedor en una columna.
Estimado Miguel , una consulta por error registre una factura que no corresponde a la empresa en mi registro de compras podría yo reemplazarlo con otra factura del mismo monto para no rectificar mi PDT, o no se puede hacer el reemplazo gracias
Si lo puedes corregir con el estado 9 en el siguiente periodo, respeta el mismo CUO original.
Muy bueno el aporte Miguel, pero yo también cometí un error y quiero saber que puedo hacer no indique en mis Registro M-RER, como declaraba en el Régimen General, no me fije en este detalle. Gracias
Tendrías que volver a copiar todas tus operaciones colocando la palabra correcto y estado 9.
Muchas Gracias Miguel por el articulo a practicar entonces los Libros Electronicos…
Muchas gracias, buen día.
Entonces a practicar y así obtendremos la experiencia que necesitamos saber, se agradece su constante apoyo profesional.
Esa es la idea para aprender libros electrónicos.
Hola Miguel, gracias por el aporte brindado saludos a la distancia.
Muchas gracias, buen día.
Hola Miguel, muchas gracias por tu informacion, es de mucha ayuda para mi, quisiera saber que significac el estado 9 y el estado 8. Gracias Mil!!!!!
El estado 9 es para corregir errores anotados erradamente, el 8 es para anotar operación que te olvidaste, pero solo funciona en el registro de ventas, no para el registro de compras.
Hola, una consulta hay solución si presenté mi PLE VENTAS como ventas inafectas siendo ventas exoneradas?
Si con el estado 9 lo corriges.
Hola miguel necesito tu ayuda lo que pasa hasta el año 2016 estado en régimen general, y para el 2017 e cambiado de régimen al RMT y por error mis libros electrónicos de compras y ventas e declarado régimen general, olvide de poner el nuevo régimen que podria hacer para subsanarlo, espero tu respuesta gracias!!
La declaración es igual del RG y RMT para los libros electrónicos.
Hola Miguel necesito de tu ayuda en mi libro electronico considere una factura que no deberia estar en el mes, pertenece al mes siguiente en el ple esta con monto sera porque me figura anulado. como podria hacer? en este mes de Marzo esa factura debe estar registrada con monto … Gracias, saludos
Tienes que llevarlo a monto cero con el estado 9.
Hola Miguel. Una consulta lo que pasa en el mes de Noviembre tenia 5 Facturas de venta y al registrarlo en el Código Único de la Operación (CUO) coloque igual para las 5 facturas. No se como podría corregirlo.
Gracias
Tendrías que corregir dicha operacion utilizando el estado 9, reemplazando solo por una factura. Luego agregar las 4 facturas restantes con el estado 8 con su CUO correcto.
Hola una consulta he anotado mal mi libro diario y mayor mal del 2015 como lo puedo corregir con el estado 9?
Es correcto, con dicho estado lo corriges.
Una consulta ¿Se puede corregir la anotación de una factura de compras que tiene error en la razón social y RUC, pero los demás datos son correctos?.
Si lo puedes hacer con el estado 9 en un periodo posterior.
Buenas noches miguel quisiera saber como se registra un boleto de avión, gracias.
En ese caso el tipo de comprobante es 5, la serie es 3 (boleto electrónico), y el numero (es hasta 11 dígitos).
Miguel Muchas gracias de antemano. Mi consulta es, si consideré una factura que era de otra empresa en mi registro de compras y luego la rectifico en el siguiente mes con el estado 9 como hago con lo ya declarado en Sunat, porque es obvio que utilicé un crédito fiscal indebido y tengo que pagar una multa osea que tendría que rectificar mi PDT 0621?
Primero tendrás que retificar tu PDT, en tu libro electrónico tienes que llevarlo a monto cero con el estado 9.
Miguel, auxilio el libro de compras y ventas lo valida sin errores pero al enviar a SUNAT sale error “null”.
Es un problema del servidor de Sunat, trata de intentarlo luego de un tiempo.
Una consulta anule facturas en los libros electroinicos del mes de junio mande unas 10 con el estado 2 pero estas fueron utilizadas en julio como puedo hacer para presentar mi libro electrónico en julio
En ese caso tendrías que volver a enviar dichas facturas en el mes de Julio, como si fueran emitidas. Y sobre el caso de Junio, mandar una carta a la sunat que anulen dichas operaciones por un error.
Hola Miguel, la nueva version PLE 5.03 me sale error la llave unica esta duplicada a que se debe eso ??. Gracias
El CUO debe estar duplicado.
Hi Miguel, llevo contabilidad Manual con Diario simplificado el CUO COLUMNA 2 es el movimiento correlativo que se le da a cada mes M1 M2 segun corresponda, que empieza cada mes nuevamente.
el Numero de Registro COLUMNA 1 ¿cual es el?
EL numero de Asiento de Centralizacion de compras y ventas que le doy en el Diario Simplificado o es igual que el CUO
Gracias por tu ayuda
El CUO es el numero de asiento del libro diario que tu colocas manualmente.
Hola Miguel, gracias de antemano por tu ayuda.
Presente mis LE pero no saque para impirmir en su momento el Reporte de Informacion Consistente, podrias decirme como obtenerlo?
Gracias,
Lo puedes buscar en el historial del PLE 5.0.
Buen dia, miguel torres
una consulta si en mi registro de ventas del periodo enero 2016 en la nueva version del ple 5.0.0 existe casillas para las notas de credito pero por error yo no lo registre en esa casilla lo registre como una venta normal pero restando como solucionar
Con ele estado 9 lo solucionas en el siguiente periodo.
Estoy afiliado al PLE recién este año porque supero las 75 UIT solo llevare compras ventas diario y mayor… o también adjunto los libros inventarios y balances, caja?
En tu caso estas obligado por que has superado las 75 UIT, el afiliado es que voluntariamente decide anotar sus libros mediante los registros electrónicos. El obligado solo lleva compras y ventas.
Buen día, quisiera saber si van a realizar capacitación referente a libros electrónicos con la nueva versión en los próximos días, ojala que si porque seria de mucha utilidad para muchos contribuyentes.
El curso ya esta disponible, y es bajo la modalidad virtual.
Hola, una consulta en el registro de ventas me equivoque y en vez de colocar el codigo de documento 08 (nota de debito) se coloco 01 (factura) y no se coloco el documento de referencia, como puedo corregir este error? Gracias por la respuesta.
Lo puedes corregir con el estado 9, lo tienes que hacer en un periodo posterior y colocar los datos correctos (al finalizar con el estado 9).
Gracias!!!
Gracias por aporte , feliz año 2016 muchos éxitos en sus proyectos.
Muchas gracias, igual manera que tenga un super año.
Muy buen aporte miguel, gracias, quisiera pedirte que nos muestres un ejemplo del archivo txt. en el video no se ve el archivo txt. haber si lo muestras para hacer algunas comparaciones con nuestros archivos txt. muchas gracias.
saludos!
Okis lo tendre en cuenta para siguientes publicaciones.
Hola miguel, me perjudica en algo si anoto mis libros electrónicos, antes de la fecha indicado por sunat? osea si me toca presentarlos el 05 de enero del 2016 y yo lo presento digamos el 31 de diciembre.
Para nada, claro esta si deseas anotar diciembre tienes que esperar que acabe el mes.
Miguel, buenos dia,
Los principales contribuyentes que libros electrónicos estan obligados a llevar???
Hasta el 2015 solo 4 libros: Registro de Compras, Registro de Ventas, Libro Diario y Libro Mayor.
Hola miguel buen articulo crees tu que podrás proveerme un sistema como excel como el que sale en el video para poder elaborar mis libros electrónicos?
Lo puedes adquirir en el curso virtual que estamos dictando sobre PLE 5.0
Miguel, como se registra un boleto de pasaje de avión.
gracias
Es un llenado un poco especial, tipo de documento: 05, en el caso de la serie, se colocar solo un digito y va depender si boleto manual, automático, electrónico, etc y en el numero ya colocar el numero de comprobante del boleto. Para más detalle revisa el anexo 5, te lo voy adjuntar a tu email.
Amigo Miguel, sobre el libro diario, le consulto la numeración correlativa es para cada asiento o es una sola numeración correlativa para todo el libro, ejem.
el asiento 1 de enero que es el apertura tengo del A001 al A01005,
el asiento 2 empezaria nuevamente M001 AL M004
el asiento 3 empezaria nuevamente M001 AL M007
es asi? o sigue un numero correlativo unico para todo el libro de un mes determinado.
Es correcto tu forma de llenado.
Una vez mas gracias por compartir tus conocimientos que son de gran utilidad.
Muchas gracias 🙂
Excelente aporte Miguel. Gracias por compartir tus conocimientos, Bendiciones.
Muchas gracias 🙂
Hola Miguel. Excelente tu explicación y muy didáctico. Pero tengo un caso, Olvide registrar una factura anulada en periodo agosto, quiero corregir el L.E Ventas en noviembre,no se que estado poner.
Ese caso no se puede solucionar con el estado 8, ya que te va pedir datos del contribuyente, hay varias alternativas, por ejemplo colocar el estado 8 y si te pide los datos colocar los datos de tu misma empresa, en este punto depende mucho de tu criterio.
Hola miguel, en mi registro de compras tengo una factura por la adquisición de materiales que se hizo a un proveedor del extranjero, como hago para registrar esa factura en mi libro electrónico, puesto que me indica que el numero de ruc es invalido, espero tu pronta respues, muchas gracias.
Tienes que usar la opción “otros”.
Hola Miguel como siempre muy buenos tus aportes. Un favor donde consigo la macro para el ple 5.0 , pues no cuento con ningún sistema contable. Gracias de antemano
Pues en el curso virtual que estamos ofreciendo incluyen las macros.
Hola muy interesante sobre los errores que se puede tener con el PLE tengo una duda con la detracción por ejemplo mi factura fue emitida el 27/04/2015 con un pago de 60 días y la detracción se pago el 06/09/2015 y dicha factura fue declarada en Abril , pero en el PLE me sale error ya que la fecha no puede ser mayor a la fecha emitida de la factura que puedo hacer ?????
En primer lugar dicho comprobante debe registrar en el periodo setiembre, fecha de pago de la detracción.
Estimado Miguel agradezco por todos los artículos que publicas son de gran ayuda, te agradecería que me indiques como conseguir un archivo en excel para generar los libros electronicos.
Gracias
Gracias 🙂
Hola Miguel, la verdad sigo mucho sus post y me parece un gran trabajo el que hace, yo tengo un problema con un cliente, resulta que he cometido un error en mi registro de compras pues no he registrado tres facturas y en mi registro de ventas he colocado mal el tipo de cambio de una factura en dólares por lo que el monto de esa factura es mayor, esto ha sido en el periodo de octubre, para subsanar eso, puedo corregir para el periodo de noviembre, entonces la factura de venta aparecería con el estado 9 y las facturas de compras consideradas como omisión estarían en el estado 8? Agradeceré tu pronta respuesta. Saludos.
La primera parte esta bien del registro de ventas, los errores de compras no se puede corregir, ya que el estado 8 es para el registro de compras.
Hola miguel buenos dias, una consulta como puedo hacer para recuperar los archivos de los libros electrónicos xple, constancias.
El formato xple lo puedes descargar del menu historial, pero necesitas el txt de cada periodo para poder visualizar la constancia.
Miguel este no es un comentario sino una pregunta quisiera que me indiques donde puedo encontrar la estructura de los libros para el ple 5.0.0 porque como se sabe han aumentado los item en compras como en vtas gracias por tu ayuda tu colega jose vargas.
Lo encuentras en la Resolución Sunat 169-2015.
Es correcto lo tus apreciaciones Miguel, a quien no le a pasado, pero aquí estas dando la solución:
PRACTICAR Y PRACTICAR y nada mejor que los videos tutoriales.
Saludos.
César Burgos B.
Exacto nada como practicar para aprender esta nueva herramienta que se viene con más obligaciones para el 2016.
Muy Buena Información Miguel , y tienes mucha razón se aprende mucho practicando , es como jugar 🙂
Saludos.
Es correcto, siempre viendo algo divertido 🙂
Amigo miguel gracias por su aporte .. en mi caso por desconocimiento afilie a todos mis clientes(30 contribuyentes) en enero de este año ;ahora SUNAT me dice que tengo que presentar todos los meses mis libros electrónicos (compra y venta),en este caso me queda casi una semana y no los terminare de presentar ¿cual seria la unica salida para poder subsanar este error ? presentar en cero y luego rectificar??? GRACIAS POR SU AYUDA
No haga eso, es lo peor que puede hacer, si ha visto una pregunta de los errores vera que en el caso de compras no puede se puede corregir dicho error, lo mejor es poner a realizarse la anotación, trate de avanzar todo lo que pueda.
Gracias por este articulo 🙂 soy estudiante de contabilidad y aun no me enseñan estos temitas pero gracias a tus artículos me lleno de conocimientos eres como un profe virtual 😀 GRACIAS.
Muchas gracias amiga 🙂