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Calculo de Interés de CTS [Incluye Macros Excel]

Laboral - Publicado por Miguel Torres el

Miguel ¿Cómo se calcula los interés de CTS?

Mañana vence el plazo para el deposito de la CTS del mes de Mayo 2019 por el periodo (Noviembre 2018 – Abril 2019).

El no realizar el deposito de la cts dentro de los plazos establecidos, conlleva una infracción grave, cuya sanción dependerá del numero de trabajadores afectados.

Recordar además que el deposito extemporáneo de CTS origina el pago de intereses. Por lo tanto las empresas que realicen depósitos extemporáneos deberán realizar el deposito de la CTS pendiente más los intereses.

Revisemos lo que menciona el artículo 56 del Decreto Supremo 001-97-TR:

Cuando el empleador deba efectuar directamente el pago de la compensación por tiempo de servicios o no cumpla con realizar los depósitos que le corresponda, quedará automáticamente obligado al pago de los intereses que hubiera generado el depósito de haberse efectuado oportunamente y en su caso, a asumir la diferencia de cambio, si éste hubiera sido solicitado en moneda extranjera, sin perjuicio de la multa administrativa correspondiente, y de las responsabilidades en que pueda incurrir.

De la norma antes mencionada se desprende la siguiente información:

  • Los interés se pagaran a partir del día siguiente de vencido el plazo para el deposito hasta la fecha de deposito.
  • Si el deposito es solicitado moneda extranjera debe utilizarse el tipo de cambio vigente en la oportunidad que debió realizarse el deposito.
  • La tasa de intereses dependerá de cada depositario donde debió realizarse el deposito (TEA = Tasa Efectiva Anual).

Pasos para el calculo de intereses

Primero. Calcular el factor diario de intereses, para ello necesitamos la TEA que esta pagando la entidad financiera – Depositaria.

Segundo. Luego tenemos que calcular el factor acumulado, para eso multiplicamos el factor diario por los días de atraso.

Tercero. Obtener el valor del interés, para ello multiplicar el factor acumulado por el monto de la CTS pendiente de deposito.

Caso Practico de Interés de CTS

La empresa NOTICIERO DEL CONTADOR SAC, desea regularizar el deposito de CTS del mes de Mayo 2017 del trabajador Miguel Torres, cuyo importe era S/. 4,500 soles, debiendo depositarte en el BCP ¿Calcular el importe a depositar de la CTS, teniendo como fecha de deposito 17 de Noviembre 2017?

Solución

Lo primero que tendríamos que hacer es cuando fue la fecha máxima de deposito de la CTS de Mayo (fecha limite: 15/05/2017).

  • Fecha de inicio de Interés: 16/05/2017
  • Fecha de regularización: 17/11/2017

Numero de días transcurridos: 186 días

Es muy sencillo de calcular los días pendiente:

  • Mayo: 16
  • Junio: 30
  • Julio: 31
  • Agosto: 31
  • Setiembre: 30
  • Octubre: 31
  • Noviembre: 17

Necesitamos saber la TEA que paga el depositario, para saber este dato podemos comunicarnos con algún funcionario del banco y que nos envié la información.

También podemos recurrir a la pagina de la SBS, les dejo el link donde encontraran dicha información:

http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_6A.asp

Para nuestro ejemplo la TEA del BCP es: 1.62%

Paso Uno. Calculamos el factor diario, para ello utilizamos la siguiente formula:

cts

En este caso la tasa de interés lo representaremos i = 1.62/100

Factor Diario : 1.0000446

Paso Dos: Obtenemos el factor acumulado, para ello al factor diario lo elevamos a la potencia de los días transcurridos.

Factor Acumulado: (Factor Diario ) ^ n = días transcurridos
Factor Acumulado: 1.0083375

Luego lo llevamos a tasa de porcentaje, para ello realizamos la siguiente formula:

Tasa de interés: (Factor Acumulado – 1) x 100

Tasa de interés: 0.834%

Paso Tres: Obtenemos el monto de interés por el deposito de cts no efectuado.

Interés: 4500 x 0.834% = S/. 37.53

Por lo tanto el monto total a depositar (CTS + Intereses) es igual S/. 4537.53

Tasas de interés por deposito de CTS

Les comparto una pequeña imagen de las entidades financieras que están pagando mayor tasa de interés.

Macros Excel para calculo de interés

Puedes descargar este archivo en Excel que les ayudara a realizar el calculo de interés de la CTS, solo necesitan colocar los datos básicos como en el ejemplo.

Simulados de Intereses BBVA

El banco continental ha proporcionado un simulador de interés del calculo de CTS, para ingresar al simulador hagan clic en la siguiente dirección:

https://extranetperu.grupobbva.pe/SimuladorTREAWeb/mvc/smtreactrl/iniciar?cdproducto=07

datos-cts

Solo tienen que ingresar el monto de deposito pendiente, el tiempo transcurrido (opción en meses y días).

intereses

Recomendación

  1. Si deseas saber mucho más sobre Full Day Laboral 2019, invitarlos para el Domingo 22 de Diciembre al taller full práctico (cada alumno con su computadora) donde analizaremos como se realiza el calculo de beneficios laborales, vacaciones, subsidios, cts, horas extras, etc más información del taller aquí.

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Acerca de Miguel Torres

Me llamo Miguel Torres. Soy un apasionado de la tecnología, me encanta viajar mucho y escribir artículos sobre temas contables.

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91 comentarios

  1. Araujo dice

    Una inquietud si tengo un pago atrasado de CTS, por ejemplo entre en planilla desde el 2009 y el empleador realizo el primer deposito en Noviembre 2012 , dicho deposito fue en el banco continental como un favor que se le hizo a la empresa, posteriormente los demás depósitos fueron hechos en Caja, como comprenderá a la fecha con que tasa debería considerar dicha deuda, favor me puede orientar.

  2. Carmen Rosa Oliva Vilchez dice

    Buenas noches Miguel, compartí el articulo sobre Macros Excel para calculo de interés CTS, para descargar, pero no puedo verlo para descargar, me ayudas por favor, gracias.

  3. Charo dice

    Hola Miguel estoy un poco confundida el calculo de los intereses seran distribuidos entre los trabajadores yo he preguntado en el BCP y me dicen ellos no cobran ningun interes tampoco penalidad y que puedo ir a pagarla en cualquier momento.

    • Miguel Torres dice

      Ellos no cobran, pero tu tienes que reconocer los intereses por el deposito extemporáneo.

  4. Maribel Barrios dice

    HOLA, que pasa si una empresa se encuentra registrada desde el año 2011 en el REMYPE como MICROEMPRESA, ( recién me hice cargo de esta empresa) los contratos no me han proporcionado y a los trabajadores les han hecho los depositos de cts el 15 de noviembre del 2018, sabiendo que no les corresponde. Ahora no pienso hacer los cálculos menos el depósito, estoy haciendo lo correcto?
    Gracias

    • Miguel Torres dice

      Si has pagado el beneficio por mas de dos años, ya es un beneficio que se volvió obligatorio.

  5. David dice

    Miguel la fecha de la TEA para la cts es del inicio del interes o la fecha de regularización.
    Te agradesco .

  6. Cris dice

    Hola Miguel! Estoy un poco preocupada.Mi papá tiene un negocio con un solo empleadoy ahora esta mal de salud.Su contador jamas lo inscribio como mype.A eso,tampoco se hizo pagos de cts,seguros,no hay boletas realmente hay un desorden.Estoy preocupada con todo lo que va a salir de todo eso que puedo hacer ante ese desorden?si voy al MINTRA ellos pueden sacar un calculo de todo?

    • Miguel Torres dice

      Si es posible, pero si deseas puedes venir a la oficina te ayudamos sin compromiso alguno.

  8. Esperanzita dice

    Hola Miguel, muchisimas gracias por el excelente aporte. Una consulta, en la constancia de deposito de CTS tambien debe figurar los intereses pagados por haber realizado el abono despues de la fecha maxima permitida? O solo el monto correspondiente?? Hay multa por ello? Mil gracias 🙂

  9. Victor dice

    Gracias Miguel porque me ayudas mucho.
    Y lo que es mejor es tan practico que lo entiendes en una.

  11. Lorenzo Hugo Frez Tapia dice

    El articulo es muy bueno, pero no puedo bajar el programa, macro para llevarlo a la practica.
    gracias

  14. Victor Hugo Garcia Cevallos dice

    Gracias Miguél, importante información a tener en consideración. Buen fin de semana.

  15. Miguel Ángel Moreno Barreto dice

    Muy interesante y práctico, gracias Miguel por compartir.
    Miguel una orientación sobre la planilla de construcción civil, es la primera vez que tengo para trabajar con este régimen de construcción civil, cual es procedimiento para la elaboración de la planilla, gracias de antemano.

  17. Luis dice

    La empresa de una amiga recién le va a pagar su cts y es 5261.79 y le está pagando el retraso de 1540 días como calculo cuál es el interés ganado con la tasa de bbva

  18. Mario Malca Becerra dice

    Miguel tengo una empresa con 2 trabajadores en planilla desde marzo 2013 y ala fecha no ha realizado los depositos de CTS y vamos a serlo a la fecha, mi pregunta es si los calculos y depositos se hacen por cada periodo es decir , en mayo- noviemb 2013;2014,2015,2016 y 2017 , y cuanto pagaria de multa teniendo encuenta que es micro empresa apartir de abril 2017.
    por favor

    • Miguel Torres dice

      En tu caso debes realizar los depósitos por cada periodo + los intereses correspondientes. No pagas multa.

  19. Rosy dice

    Excelente el tema Miguel. En mi caso hubo atraso en que me depositen mi CTS en 2 periodos, cuando lo hicieron calcularon con tasa de interés de Sunat. Y eso que lo hizo un estudio contable, reclame pero no me hicieron caso. diferencia de S/. 1.75 cada periodo, y obvio que esto me perjudica con el interés bancario que da el banco mes a mes.

    • Miguel Torres dice

      Es correcto lo que mencionas, puedes quejarte a Sunafil, para que les sirva de experiencia.

  20. Mariana dice

    Miguel,
    Buenos días, una consulta, tengo una empresa que no ha pagado su cts desde el 2014 y a la actualidad los sueldos han variado, ahora me dice que va pagar todo, en base que se calcula los intereses, en base del sueldo de ese año o con el sueldo actual.
    Gracias,

    • Miguel Torres dice

      Si vas a regularizar los depósitos con el sueldo que ganaba, si es liquidación, con el sueldo actual.

  22. Gino dice

    Hola Miguel,
    Una consulta, si tengo trabajadores pendientes de pago de CTS que siguen laborando, se usa el sueldo actual o el que se debió usar al momento del deposito?
    Saludos.

    • Miguel Torres dice

      Mientras no cesan, puedes utilizar el sueldo que ganaban en el momento del deposito, pero ya en liquidación es el ultimo sueldo.

  23. Israel dice

    Excelente aporte Miguel.
    Solicito tu apoyo. Por ejemplo si yo tuviera un trabajador que inicio labores en noviembre 2014, y dejo de laborar en marzo de 2016, y no se hizo ningun deposito de cts, como haria para calcular el interes, si ya pasaron como tres fechas de deposito, noviembre 2014, mayo 2015, noviembre 2015 y mayo 2016.
    Gracias por tu atención.

    • jimme Torres dice

      Miguel cuando hablas de tasa de la SBS para el calculo de CTS no depositadas en Bcos te refieres a la tasa de interes legal laboral?

  24. Gerson dice

    Hola mi consulta es respecto aun trabajador que laboró hasta el 31/10. En este caso la CTS le corresponde cancelarse dentro de las 48 horas( plazo a pagar la LIQUIDACIÓN)? Así mismo a este trabajador se le depositó en su cuenta CTS al igual que los demás el 15/12.
    Debo calcular interés laboral, tomando como base el plazo del pago de su liquidacion?
    Agradecería me aclares esta duda

  25. Tamy dice

    Hola Miguel gracias por la información que me puedes brindar las empresa inscritas y acreditadas al REMYPE como micro empresa ¿ pagan cts y gratificación a sus trabajadores o no?

  26. Miguel Avalos dice

    Estimado Miguel, te agradecería que me confirmes si para el calculo de la Tasa de Interés de CTS, se aplica la misma formula para todos los bancos o hay alguna excepción (BCP por ejemplo). Saludos y gracias

  27. Barbara dice

    MIGUEL EXCELENTE TEMA!! pertenecemos a una junta directiva de un edificio (somos propietarios) pero no estamos registrados en SUNARP, hay 2 guardianes que apoyan en el edificio, desde marzo del 2016, les pagamos mensualmente en efectivo , pero uno de ellos nos pide vacaciones, cts ,(beneficios), le corresponde por ley esos beneficios ???
    gracias

    • Miguel Torres dice

      Si les corresponde el beneficio, sería bueno que que le paguen y les firme recibos de caja para demostrar el pago. Dicha labor es de riesgo adicionalmente (seguridad), un accidente (quien cubría los gastos si no tiene seguro).

  28. Pamela dice

    Hola Miguel. Consulta, desde cuando se general o calculan los intereses de la indemnizacion vacacional reconocidos mediante proceso judicial. Gracias por tu respuesta.

    • Miguel Torres dice

      Desde el vencimiento de cada periodo vacacional, a partir del día siguiente. Por ejemplo, si ingreso 05/02/2016, el plazo máximo para salir de vacaciones sería 04/02/2018.

  31. Daniel Diaz dice

    Buenas tardes mi estimado colega, siempre son de mucha ayuda tus aportes, muchas gracias por compartir tu conocimiento. Tengo una duda, si voy a trabajar con las tasas de la sbs como es que obtienes la TEA del BCP 1.62% en tu caso practico, ya que ingrese la fecha de la regularizacion (17/11/2015), y el BCP sale una tasa del 1.55%. Agradezco de antemano despejes mi duda. Saludos y Exitos.

    • Miguel Torres dice

      Lo primero que recomiendo es que lo consultes con tu sectorista del BCP, luego puedes consultar con el SBS y es correcto que uses la tasa.

  33. Juan Castro dice

    Todas las publicaciones que haces , son interesantes y ayudan mucho a solucionar problemas y a consultar en lo futuro para no cometer errores y contingencias laborales penadas por la autoridades . MIL GRACIAS.

  34. Richard dice

    Miguel entre a trabajar a la empresa el 21-09-15 y gano 3800 soles cuanto de cts me deberia corresponder .
    Gracias

  35. Teresita Medina dice

    Un favor, podria informarme sobre vacaciones micro empresa, Régimen de las MYPES Ley Nº 28015 modificada por el D.S. 007-2008-TR y su Reglamento D.S. Nº 008-2008-TR
    Gracias

  36. Nancy dice

    Hola buen dia, mi consulta es la siguiente, ya voy mas de un año trabajando en una empresa y esta si presenta las cartas de cts pero sin deposito y ahora que renuncie me imagino que todo me lo pagaran en la liquidacion mi duda es si tambien alli se calcula con intereses o solo los pagos que ellos calcularon en dichas fechas de pago de cts.

  37. Alfredo dice

    Hola, mi consulta es lo siguiente: se puede emitir dos recibos por honorarios en un día c/u de 1400, si no es así puedo solicitar suspensión de cuarta categoría y que tiempo tiene que pasar para emitir mi RHE. Gracias por tu respuesta.

  38. Rosa Pacheco dice

    Muy importante el alcance de calculo de interes de CTS, bueno tengo una duda al respecto al momento de calcular la CTS, no se si deba considerar los bonos de productividad que tuvieron durante los seis meses los trabajadores y como se calcula…* EXITOS AMIGO

  40. Arturo dice

    Hola buen dia;
    – Que pasa si me olvide declarar la CTS en Plame, existe alguna multa?
    – Cuanto tiempo de validez tiene un Comprobante de Retención?

    De antemano agradezco su ayuda….Gracias

  41. Yan Krloz dice

    Hola miguel, la TEA del BCP es: 1.62% según el caso. como lo determinaste con que fecha sale en la pagina de la sbs? bueno según indicas hay 2 formas de obtener dicha TEA ya sea con algun funcionario del banco o a través de la pagina de la SBS, podrías por favor indicar exactamente como obtienes el 1.62% no quiero quedarme con la duda …

  43. Carolina dice

    Hola Miguel, ante todo felicitarte por la orientación que brindas, quisiera que me expliques sobre las vacaciones. tengo un colaborador que va a vender sus vacaciones, dime cual es el importe a pagar ya que se le paga su sueldo + asignación normalmente.
    aparte de ello mensualmente se le dscta su aporte y la renta, espero tu pronta respuesta, gracias.

  44. Raul dice

    Es interesante la aplicacion en excel, pero necesito la clave para desbloquear y poder aplicarlo, en ese sentido te solicito si podrias enviarme la cleve.