Calculo de Interés de CTS [Incluye Macros Excel]

Miguel ¿Cómo se calcula los interés de CTS?

Mañana vence el plazo para el deposito de la CTS del mes de Mayo 2018 por el periodo (Noviembre 2017 – Abril 2017).

El no realizar el deposito de la cts dentro de los plazos establecidos, conlleva una infracción grave, cuya sanción dependerá del numero de trabajadores afectados.

Recordar además que el deposito extemporáneo de CTS origina el pago de intereses. Por lo tanto las empresas que realicen depósitos extemporáneos deberán realizar el deposito de la CTS pendiente más los intereses.

Revisemos lo que menciona el artículo 56 del Decreto Supremo 001-97-TR:

Cuando el empleador deba efectuar directamente el pago de la compensación por tiempo de servicios o no cumpla con realizar los depósitos que le corresponda, quedará automáticamente obligado al pago de los intereses que hubiera generado el depósito de haberse efectuado oportunamente y en su caso, a asumir la diferencia de cambio, si éste hubiera sido solicitado en moneda extranjera, sin perjuicio de la multa administrativa correspondiente, y de las responsabilidades en que pueda incurrir.

De la norma antes mencionada se desprende la siguiente información:

• Los interés se pagaran a partir del día siguiente de vencido el plazo para el deposito hasta la fecha de deposito.
• Si el deposito es solicitado moneda extranjera debe utilizarse el tipo de cambio vigente en la oportunidad que debió realizarse el deposito.
• La tasa de intereses dependerá de cada depositario donde debió realizarse el deposito (TEA = Tasa Efectiva Anual).

Pasos para el calculo de intereses

Primero. Calcular el factor diario de intereses, para ello necesitamos la TEA que esta pagando la entidad financiera – Depositaria.

Segundo. Luego tenemos que calcular el factor acumulado, para eso multiplicamos el factor diario por los días de atraso.

Tercero. Obtener el valor del interés, para ello multiplicar el factor acumulado por el monto de la CTS pendiente de deposito.

Caso Practico de Interés de CTS

La empresa NOTICIERO DEL CONTADOR SAC, desea regularizar el deposito de CTS del mes de Mayo 2017 del trabajador Miguel Torres, cuyo importe era S/. 4,500 soles, debiendo depositarte en el BCP ¿Calcular el importe a depositar de la CTS, teniendo como fecha de deposito 17 de Noviembre 2017?

Solución

Lo primero que tendríamos que hacer es cuando fue la fecha máxima de deposito de la CTS de Mayo (fecha limite: 15/05/2017).

• Fecha de inicio de Interés: 16/05/2017
• Fecha de regularización: 17/11/2017

Numero de días transcurridos: 186 días

Es muy sencillo de calcular los días pendiente:

• Mayo: 16
• Junio: 30
• Julio: 31
• Agosto: 31
• Setiembre: 30
• Octubre: 31
• Noviembre: 17

Necesitamos saber la TEA que paga el depositario, para saber este dato podemos comunicarnos con algún funcionario del banco y que nos envié la información.

También podemos recurrir a la pagina de la SBS, les dejo el link donde encontraran dicha información:

http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_6A.asp

Para nuestro ejemplo la TEA del BCP es: 1.62%

Paso Uno. Calculamos el factor diario, para ello utilizamos la siguiente formula:

En este caso la tasa de interés lo representaremos i = 1.62/100

Factor Diario : 1.0000446

Paso Dos: Obtenemos el factor acumulado, para ello al factor diario lo elevamos a la potencia de los días transcurridos.

Factor Acumulado: (Factor Diario ) ^ n = días transcurridos
Factor Acumulado: 1.0083375

Luego lo llevamos a tasa de porcentaje, para ello realizamos la siguiente formula:

Tasa de interés: (Factor Acumulado – 1) x 100

Tasa de interés: 0.834%

Paso Tres: Obtenemos el monto de interés por el deposito de cts no efectuado.

Interés: 4500 x 0.834% = S/. 37.53

Por lo tanto el monto total a depositar (CTS + Intereses) es igual S/. 4537.53

Tasas de interés por deposito de CTS

Les comparto una pequeña imagen de las entidades financieras que están pagando mayor tasa de interés.

Macros Excel para calculo de interés

Puedes descargar este archivo en Excel que les ayudara a realizar el calculo de interés de la CTS, solo necesitan colocar los datos básicos como en el ejemplo.

–> Descarga archivo en excel para el calculo de interés <– 

Simulados de Intereses BBVA

El banco continental ha proporcionado un simulador de interés del calculo de CTS, para ingresar al simulador hagan clic en la siguiente dirección:

https://extranetperu.grupobbva.pe/SimuladorTREAWeb/mvc/smtreactrl/iniciar?cdproducto=07

Solo tienen que ingresar el monto de deposito pendiente, el tiempo transcurrido (opción en meses y días).

Recomendación

1. Si deseas saber mucho más sobre Full Day Laboral 2019, invitarlos para el Domingo 05 de Mayo al taller full práctico (cada alumno con su computadora) donde analizaremos como se realiza el calculo de beneficios laborales, vacaciones, subsidios, cts, horas extras, etc más información del taller aquí.